פיננסים

קרן השתלמות

קופת חיסכון לשכירים, לעצמאים ולחברי קיבוץ, המשמשת את העובדים למימון השתלמויות כגון כנסים מקצועיים ולימודי המשך.
לאחר שלוש שנות ותק בקרן ניתן להשתמש בכסף שנצבר בה, למימון השתלמויות או לימודים ללא תשלום מס. הפטור ממס ניתן לכל מטרה לאחר שש שנים לפחות (שלוש שנים במקרה של גבר מעל גיל 67 או אישה מעל גיל 64).
מאחר שהמדינה אינה מטילה כל מגבלות לגבי השימוש בכסף שנצבר בקרן לאחר תום שש שנים, ניתן לנצלו לכל צורך ולאו דווקא להשתלמות. עובדה זו הפכה את קרנות ההשתלמות לערוץ חסכון (פטור ממס) גרידא שבמקרים רבים אינו משמש כלל להשתלמות.

תקרת התשלומים לקרן היא עד תקרת שכר של 15,712 ש"ח לחודש (נכון לשנת 2006).

1. הפקדות מעביד: 7.5% מהשכר - עד תקרה 1,178 ש"ח לחודש
2. הפקדות עובד: 2.5% מהשכר - עד תקרה 393 ש"ח לחודש
3. ס"ה הפקדות: 10.0% מהשכר - עד תקרה 1,571 ש"ח לחודש

קרן השתלמות לעצמאים
תקרת התשלומים לקרן היא 7.0% מתקרת הכנסה בסך 17,583 ש"ח לחודש

1. סך 2.5% מההכנסה הנ"ל: 440 ש"ח לחודש. תשלום זה לא מוכר כהוצאה.
2. סך 4.5% נוספים מההכנסה הנ"ל: 791 ש"ח לחודש. מוכרים לניכוי ממס (הוצאה).
3. סה"כ הפקדה חודשית: 1,231 ש"ח לחודש

ניתן להפריש לקרן כספים גם מעבר לתקרה, אך עליהם לא יחול הפטור.

פדיון הקרן לשכירים ועצמאים

1. הכספים ניתנים לפדיון 6 שנים מיום פתיחת הקרן.
2. גבר בגיל 65 זכאי לפדות את הקרן אחרי 3 שנים מיום הפתיחה.
3. אשה בגיל 60 זכאית לפדות את הקרן אחרי 3 שנים מיום הפתיחה.
4. יורשי עמית הקרן שנפטר זכאים לקבל את החיסכון באופן מיידי.
5. הרווחים ההון בקרן פטורים ממס בפדיון (נכון לשנת 2006).

שימו לב!

• חוק הפיקוח על נכסים פיננסיים (קופות גמל), שנכנס לתוקף ב-8.11.05, מקנה לעובד את הסמכות הבלעדית לקבוע באיזה קרן השתלמות יהיה חבר (בתנאי, כמובן, שהוא זכאי לקרן השתלמות). זכות זו של העובד גוברת על קביעה בהסכם הקיבוצי של הקרן שהעובד יהיה חבר בה. בחירת קרן השתלמות היא בהתאם לשיקולים דומים לאלה המלווים כל השקעה בתוכנית חסכון או בשוק ההון: חוסנו של הגוף המנהל, מדיניות ההשקעות של הקרן, ביצועי הקרן בשנים האחרונות יחסית לקרנות אחרות וכדומה.
• תקנות משרד האוצר מאפשרות ללקוח לעבור מקרן השתלמות אחת לאחרת בכל עת ולהעביר את סכומי הכסף שנצברו לזכותו. ללא פגיע בוותק ובזכויות.